Zwolnienie z VAT do 240 000 zł od 2026 roku – poradnik dla przedsiębiorców

Od 1 stycznia 2026 r. wzrośnie limit przychodów, który uprawnia do zwolnienia z VAT. Nowy próg to 240 000 zł rocznie. Co to oznacza w praktyce? Kto zyska, a kto musi uważać? Sprawdź najważniejsze informacje i nasze podpowiedzi księgowe.

VAT w 2026r

🔍 Co się zmienia?

• Obecny limit zwolnienia podmiotowego z VAT to 200 000 zł rocznie.

• Od 2026 r. limit zostanie podniesiony do 240 000 zł rocznie.

• Jeśli w 2025 roku przekroczysz 200 000 zł, ale nie przekroczysz 240 000 zł, nadal zachowasz zwolnienie od VAT w kolejnym roku.

• 
  

✅ Kto skorzysta?

Ten przepis dotyczy przede wszystkim:

• osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą,

• mikrofirm świadczących usługi np. fryzjerskie, kosmetyczne, remontowe, edukacyjne, kreatywne,

• tych, którzy nie wystawiają faktur z VAT-em dla firm, a głównie działają z osobami fizycznymi.

• 
  

❌ Kto NIE może korzystać ze zwolnienia?

Zwolnienie nie przysługuje niezależnie od limitu, jeśli:

• wykonujesz określone zawody, m.in. doradca podatkowy, prawnik, jubiler, handlarz częściami samochodowymi,

• świadczysz usługi ściśle wymienione w ustawie (np. doradztwo).

Pełna lista wyłączeń znajduje się w art. 113 ust. 13 ustawy o VAT.

📌 Co to oznacza dla Ciebie w praktyce?

Sytuacja	Do końca 2025	Od 1 stycznia 2026
Prowadzisz JDG i zarabiasz do 200 tys. zł	Jesteś zwolniony z VAT	Nadal jesteś zwolniony
Zarabiasz 210 tys. zł w 2025 roku	Tracisz zwolnienie VAT	Zwolnienie zostaje (przepisy przejściowe)
Startujesz z biznesem w 2026 roku	Limit 200 tys. zł	Limit 240 tys. zł

📋 Co musisz zrobić, żeby skorzystać z wyższego limitu?

Nic. Zwolnienie przysługuje automatycznie – jeśli spełniasz warunki, po prostu nie musisz się rejestrować do VAT.

Jeśli jesteś już płatnikiem VAT, możesz:

• złożyć wniosek o rezygnację z VAT (formularz VAT-Z),

• przejść na zwolnienie od początku nowego roku podatkowego, o ile nie przekroczyłeś limitu i nie jesteś wyłączony z prawa do zwolnienia.

• 
  

💡 Rada od Atraty: dla kogo opłaca się być na VAT?

Zwolnienie z VAT:

• opłaca się przy sprzedaży do osób prywatnych (brak potrzeby doliczania VAT),

• oznacza mniej formalności (brak JPK, brak deklaracji VAT),

• zmniejsza koszty księgowości.

VAT-owiec:

• opłaca się, gdy Twoi klienci to inne firmy (mogą odliczyć VAT),

• pozwala na odliczenie VAT od zakupów (np. paliwo, sprzęt, usługi),

• jest nieunikniony przy wielu zawodach i branżach.

👉 Jeśli masz wątpliwości, warto skonsultować się z księgowym, który oceni Twoją sytuację indywidualnie.

🧾 Atrata pomaga zdecydować

Nie wiesz, czy lepiej być na VAT czy korzystać ze zwolnienia?Zrób z nami krótką analizę swojej działalności i wybierz najkorzystniejsze rozwiązanie. Dobrze dobrana forma rozliczania podatku to nawet kilka tysięcy złotych oszczędności rocznie.

📩 Skontaktuj się z nami przez formularz kontaktowy na stronie

Atrata – Twoja księgowość. Prosto, jasno, skutecznie.